Отправить эту статью на мою почту
Организация по своему усмотрению или по заявлению работника может осуществить начисление и выплатить ему материальную помощь. Начисление материальной помощи в 1С происходит на основании приказа от руководителя организации, изданного после получения соответствующего заявления. К заявлению могут прикладываться документы, подтверждающие этот факт. Материальную помощи следует относить к разовым выплатам. Все нюансы с точки зрения налогового кодекса в рассматриваемой инструкции не будут расписаны, с ними вы можете ознакомиться в ст. 217, 422 НК РФ, пп. 12 п. 1 ст. 20.2 125-ФЗ и п. 23 ст. 270 НК РФ. Рассмотрим задачу как оформить материальную помощь в .
Разберем несколько примеров, как оформить материальную помощь в 1С:Бухгалтерия 8
Пример No1. Материальная помощь в связи с рождением ребенка. Сотрудник Абрамов Г.С. составил заявление и приложил необходимые копии документов. Организация ООО "Конфетпром" окажет ему мат. помощь в размере 80 тыс. руб.
Оставьте, пожалуйста, в комментариях интересующие Вас темы, чтобы наши специалисты разобрали их в статьях-инструкциях и в видео-инструкциях.
Выбираем в программе раздел “Зарплата и кадры” и далее пункт “Настройки зарплаты”.
По кнопке “Создать” создаем новый элемент и заполняем поля следующими данными:
В этом примере будет происходить обложение НДФЛ, поэтому “Код дохода” устанавливаем "2762" из справочника. В поле “Вид дохода” выбираем следующий пункт:
Поле “Способ отражения” заполняем созданным элементом, в котором указываем счет 91.02. Далее перейдем в карточку “Прочих внереализационных доходов и расходов” и снимем галочку “Принимается к налоговому учету”.
Для оформления материальной помощи в 1С бухгалтерия используется документ “Начисление зарплаты”. Выбираем раздел “Зарплата и кадры” и далее пункт “Все начисления”.
В форме списка документов нажимаем “Создать”. Заполняем месяц, в который будет производиться начисления и организацию, если в информационной базе их несколько.
На вкладке “Начисления” выбираем сотрудника - Абрамова Г.С. Заполняем начисление, которое создали выше, в соответствующем столбце, указываем размер помощи в столбце “Результат” и дату выплаты. После этого будет рассчитан размер НДФЛ и если перейти на вкладку “Взносы”, то увидим, что программа также рассчитала их автоматически.
Проведем заполненный документ и посмотрим проводки.
Пример No2. Материальная помощь в связи со смертью родственника. Сотрудник Ларионова С.В. составила заявление и приложила необходимые копии документов. Организация ООО "Конфетпром" окажет ей мат. помощь в размере 30 тыс. руб.
Создадим новое начисление для рассматриваемого примера. Настройка производится аналогичным образом, за тем исключением, что в данном случае мат. помощь не облагается НДФЛ и страховыми взносами.
Создаем новый документ “Начисление зарплаты” и заполняем все реквизиты аналогично документу в первом примере. Выбираем начисление, созданное для данного примера. Исходя из настроек начисления данные на вкладках “НДФЛ” и “Взносы” не заполняются.
Материальная помощь в 1с зуп может начисляться в связи с различными случаями. Например, в связи со стихийным бедствием, при рождении или усыновлении ребенка и так далее. В нашем примере мы разберем начисление материальной помощи с таким приятным событием, как бракосочетание.
Сумма материальной помощи может включаться либо в состав чистой прибыли, но только если есть решение общего собрания акционеров или учредителей организации. В противном случае данная сумма включается в состав прочих расходов.
Сумма материальной помощи, включенная в состав прочих расходов, в соответствии п. 23 ст. 270 НК РФ относится к затратам, не учитываемых в целях налогообложения прибыли.
Разберем порядок отражение помощи в программе «Зарплата и управление персоналом» ред. 2.5. Сотруднице ООО «Веда» Котовой М.В. была выдана материальная помощь в связи с бракосочетанием на сумму 7 000 рублей.
Материальная помощь в 1с зуп начинает отражаться с создания нового вида начисления. Для этого заходим в верхнее меню «Расчет зарплаты по организации», выбираем «Настройка расчета зарплаты» и «Дополнительные начисления организаций». Добавляем новый вид начисления «Материальная помощь в связи с бракосочетанием».
На первой закладке начисления указываем, что это первичное начисление и отражаться оно будет фиксированной суммой.
На закладке «Использование» все пункты оставляем по умолчанию
На закладке «Бухучет и ЕНВД» нужно добавить новый способ отражения, то есть внести проводку Дт 91.02 Кт 70.
На закладке «Налоги» нужно указать код дохода для НДФЛ и, что данные расходы не будут учитываться для целей налогообложения. Код дохода равен 2760. Он означает, что данный доход не облагается НДФЛ в сумме не более 4 000 рублей за календарный год.
На закладке «Взносы» нужно указать вид материальной помощи, которая будет облагаться взносами частично. Эта сумма, которая превышает 4 000 рублей.
После этого материальная помощь в 1с зуп должна быть начислена при помощи документа «Регистрация разовых начислений». Он находится на закладке «Расчет зарплаты».
09.08.2018 15:28:07 1С:Сервистренд ru
Материальная помощь в 1С 8.3 Бухгалтерия
Бухгалтер сталкивается с операциями по выдаче материальной помощи, осуществляемой как в денежной или натуральной форме, в адрес сотрудников или их родных. В данной публикации рассмотрим отражение данных расходов в 1С 8.3 Бухгалтерия.
Законодательно не закреплен пакет документов, необходимых для отражения операций по выдаче материальной помощи, следовательно, организации надо самостоятельно разработать и закрепить в своих внутренних актах порядок документального отражения операций по материальной поддержке, с учетом требований закона о бухгалтерском учете к первичным документам. При случаях смерти или рождения (усыновления) не забудьте включить в список соответствующие документы - справки, копии свидетельств.
Руководствуясь положениями учетной политики, рассматриваемая операция отражается по кредиту счета 70 или счета 73, в проводке с дебетом счета 91 субсчет 2. Допускается источником выплат использовать нераспределенную прибыль (счет 84).
По дебету счета 76 отражаются операции расходования активов в адрес не - сотрудников.
Пожертвование физическим лицам облагается НДФЛ по ставке 13% (ст. 210 НК РФ), но от этого правила есть отступления, закрепленные в ст. 217 НК РФ:
- в суммах, не превышающих 4000 руб, выданных по любым основаниям;
- содействие родителям при рождении ребенка (а также при усыновлении или опекунстве), не более 50000 руб;
- выплата близким родственникам в связи со смертью сотрудника, даже уже вышедшего на пенсию;
- без ограничения суммы помощи работникам, пострадавших от чрезвычайных ситуаций, их близким родственникам.
В случаях оказания помощи в неденежной форме и при невозможности удержать НДФЛ, не забудьте подать сведения в ИФНС.
Суммы оказанной помощи сотрудникам облагаются страховыми взносами и взносами на травматизм, исключения те же, что и для НДФЛ.
По расходам в адрес близких родственников работников страховые взносы не начисляются.
Включить в расходы по налогу на прибыль можно только суммы доплат к отпуску, при условии закрепления порядка начисления в трудовом (коллективном) договоре, при закрепленной в нормативных документах организации зависимости суммы оплаты труда, трудового распорядка и т.п. А страховые взносы, по разъяснениям контролирующих органов, учитываются для целей налогообложения по налогу на прибыль в полном размере.
На практике чтобы отразить материальную помощь в 1С Бухгалтерия, в первую очередь надо создать новое начисление: Зарплата и кадры - Справочники и настройки - Начисления
В поле “НДФЛ” выбираем код начисления, в поле “Страховые взносы” выбираем порядок начисления страховых взносов - указываем начисление облагается страховыми взносами или нет, или облагается частично.
Если выбрать данные корректно, не придется исправлять впоследствии документ по начислению (Зарплата и кадры - Зарплата - Все начисления).
На вкладке НДФЛ документа Начисление зарплаты также автоматически заполнились данные по налогу.
То же самое можно наблюдать и на вкладке Взносы:
Остались вопросы? Поможем оформить материальную помощь в 1С в рамках бесплатной консультации!
Материальная помощь в программе 1С Зарплата и управление персоналом редакция 2.5начисляется по разным причинам. Это может быть стихийное бедствие, рождение или усыновление ребенка и тому подобное. Наш пример будет посвящен начислению материальной помощи с таким радостным событием, как бракосочетание работника.
Материальная помощь может отражаться в учете по-разному. При наличии решения общего собрания акционеров или учредителей организации она включается в состав чистой прибыли. Если решение отсутствует, материальная помощь будет включаться в состав прочих расходов.
В этом случае, в соответствии п. 23 ст. 270 НК РФ, материальная помощь будет относиться к затратам, которые не учитываются для целей налогообложения прибыли.
Материальная помощь в 1С Зарплата и управление персоналом редакция 2.5
Рассмотрим порядок отражения материальной помощи в программе «Зарплата и управление персоналом» ред. 2.5. Работнице ООО «Веда» Котовой М.В. была начислена материальная помощь в связи с ее бракосочетанием на сумму 7 000 рублей.
На первом этапе необходимо создать новый вид начисления для материальной помощи. Заходим в верхнее меню «Расчет зарплаты по организации» и выбираем здесь «Настройка расчета зарплаты», далее выбираем «Дополнительные начисления организаций». Здесь нужно добавить новое начисление «Материальная помощь в связи с бракосочетанием».
Начисление состоит из нескольких закладок, которые заполняются последовательно.
Первая закладка называется начисления. Здесь указывается, что это первичное начисление, и оно отражается фиксированной суммой.
На второй закладке «Использование» все пункты остаются по умолчанию, ничего дополнительно указывать не нужно.
На закладке «Бухучет и ЕНВД» необходимо добавить новый способ отражения материальной помощи на счетах бухгалтерского учета, занести проводку Дт 91.02 Кт 70.
На закладке «Налоги» указывается код дохода для НДФЛ и то, что эти расходы не учитываются для целей налогообложения прибыли. Код дохода равен 2760. Это означает, что указанный доход не будет облагаться НДФЛ в сумме не более 4 000 рублей за календарный год.
Следующая закладка называется «Взносы». На этой закладке указывается вид материальной помощи. Взносами будет облагаться сумма, превышающая 4 000 рублей.
После внесение данных о новом начислении, материальная помощь начисляется документом «Регистрация разовых начислений». Его можно найти на закладке «Расчет зарплаты».
В документе заполняется закладка «Дополнительные начисления». Здесь выбирается сотрудник и вид начисления, а также указывается сумма материальной помощи. По нашему примеру эта сумма составляет 7 000 рублей. Далее нажимаем на кнопку «Заполнить». Документ будет рассчитан и появится вычет 4 000 рублей. Это значит, что по нашему примеру только сумма 3 000 рублей (7 000 – 4 000) будет облагаться НДФЛ и взносами.
Выплата материальной помощи в 1С Зарплата и управление персоналом редакция 2.5 осуществляется документом «Зарплата к выплате организаций».
При вводе суммы в 1С ЗУП 3.0 автоматически рассчитывается вычет по НДФЛ для этой материальной помощи с учетом других доходов, в рамках налогового периода. В нашем примере у сотрудника нужно при выплате материальной помощи удержать 598 рублей НДФЛ, соответственно к выплате ему 9 402 рубля.
В форме документа «Материальная помощь» есть возможность сформировать Приказ по унифицированной форме «О выплате материальной помощи»:
В 1С ЗУП 3.0 можно отразить расчетный момент, то есть указать, когда планируется выплата материальной помощи. В нашем примере выплата осуществляется вместе с авансом, поэтому автоматически подставилась дата 20.01.2016. Проводим документ:
Почему важно указывать дату выплаты? Потому что материальный доход – это доход «прочий» для целей НДФЛ, не зарплатный. Значит дата получения дохода – это дата выплаты.
В 2016 году очень важно вести правильно учет дат получения дохода, поскольку необходимо ежеквартально указывать дату получения дохода в новой форме отчетности 6-НДФЛ. Поэтому будьте внимательны с датой выплаты.
В 1С ЗУП 3.0 документ Материальная помощь уже произвел начисление, то есть он сам все начислил. В начислении зарплаты строчка с материальной помощью уже не появится.
Поставьте вашу оценку этой статье:
